Как вернуть ошибочно уплаченный налог. Можно ли вернуть излишне уплаченные налоги и как это сделать? Должны ли органы информировать плательщика о переплате

Налоговый вычет является одним из немногих законных способов облегчения налогового бремени. Он заключается в возвращении налогоплательщику денег, которые были уплачены государству. Возвращается часть подоходного налога (те пресловутые 13%, на которые ежемесячно уменьшается официальная зарплата). Целью налогового вычета является возмещение затрат социального характера, то есть, связанных с лечением, образованием, покупкой жилой недвижимости, воспитанием детей, пенсионным страхованием, благотворительной деятельностью. Сегодня существует 16 вычетов, которые разбиты на 5 категорий.

Налоговые вычеты в России предусмотрены только для физлиц. По сути, государство производит возврат подоходного налога, уже уплаченного гражданином, поэтому, на получение вычета могут рассчитывать только люди, получающие официальные доходы. При этом, для студентов и пенсионеров, не имеющих дополнительных доходов, вычеты не предусмотрены, так как стипендии и пенсии не подлежат налогообложению, а значит, нечего и возвращать. Аналогичная ситуация и у индивидуальных предпринимателей.

Имущественный вычет

Имущественный налоговый вычет способен наиболее существенно пополнить семейный бюджет. Основанием для его оформления может быть покупка жилой недвижимости, в том числе находящейся в процессе строительства, или части в жилой недвижимости. Законом не устанавливается срок давности по такому вычету, поэтому, если с момента покупки прошло больше трех лет, для его исчисления берутся доходы последних трех лет.

На получение имущественного вычета можно рассчитывать только однажды. Хотя, если собственность находится в совместном владении, один из владельцев имеет невысокие доходы, и на большую сумму вычета рассчитывать не приходится, то доля вычета может быть передана партнеру, чтобы использовать право на возврат доходов при покупке другого жилья.

Приобретая жилье, человек получает право оформить вычет с суммы 2 млн. рублей своих доходов до налогообложения (это максимальная сумма, установленная государством). Не трудно посчитать, что 13% от 2 млн. рублей составляет 260 тыс руб. Именно такую сумму получит человек после оформления возврата налога. Конечно, не у всех годовой доход составляет 2 млн. рублей. Для людей с меньшим доходом вычет будет производиться налоговой службой в течение нескольких лет, до достижения общего объема заработка этой суммы.

Например, оформление имущественного вычета производилось в 2014 году, доход за который составил 800 тыс. руб. Тогда возврат составит 13% от этой суммы — 104 тыс. рублей. Ведь государство получило от вас в виде налога именно столько денег. Оставшаяся от 2 млн сумма (1,2 млн рублей) будет перенесена на 2015 год и последующие, до выплаты всех положенных 260 тыс. рублей. Если стоимость жилья меньше, чем 2 млн. руб., то разрешается дополнить ее расходами, связанными с ремонтом (в том числе — покупкой строительных материалов).

Если жилье приобретается с помощью ипотеки, то при оформлении вычета учитываются определенные нюансы. Здесь к сумме лимита за приобретение разрешается прибавлять сумму расходов, связанных с платежами процентов по кредиту (не более 3 млн. рублей). Но вычет по процентам в этом случае можно будет получать по мере погашения долга перед банком, поэтому, процесс растягиваются на долгие годы.

«Детский» вычет

Вычет предусмотрен на каждого ребенка, который был рожден или принят в семью. При отказе одного из родителей от своего вычета, его супругу положен двойной вычет. Это выгодно для родителей, один из которых зарабатывает очень мало, например, работая на полставки, а официальный доход другого является значительным. Если у ребенка есть лишь один родитель, то он также пользуется правом двойного вычета.

Человек обладает правом вычета на воспитание детей, если его официальный годовой доход составляет не более 280 тыс. руб. Он касается воспитания детей, которые не достигли 18-летия, или учатся на очной форме обучения до 24 лет. При достижении доходом установленной суммы, вычеты прекращаются. Поэтому, расчет «детского» вычета производится ежемесячно.

Вычет на первого и второго ребенка составляет ежемесячно 1400 руб.; если в семье есть третий ребенок и последующие — 3 тыс. руб. Такая сумма должна вычитаться бухгалтерией предприятия из налогооблагаемой базы при расчетах подоходного налога. Конечно, прибавка к зарплате составляет совсем немного, например, для двух детей ежемесячно по 182 руб., для трех и более – по 390 рублей. Однако, для получения этих денег не нужно прикладывать никаких усилий, все действия заключаются лишь в подаче заявления в бухгалтерию.

Социальный вычет

Социальный налоговый вычет бывает пяти видов. Он предоставляет право на возврат налога при оплате:

• обучения,
• пенсионного страхования (негосударственного и добровольного),
• лечения и медикаментов,
• благотворительности,
• накопительной части пенсии.

Можно оформлять несколько социальных вычетов, однако, совокупный размер расходов, с которого государством будет возвращен налог, не должен быть больше 120 тыс. руб. При этом, в отличие от вычета имущественного, социальный имеет срок давности, который составляет три года.

На налоговый вычет по расходам на учебу могут рассчитывать те, кто учится, несет затраты по обучению своего ребенка, сестры или брата не старше 24 лет, или обучению опекаемого человека не старше 24 лет. Если речь идет о самом студенте, сестре или брате, то вычет будет рассчитываться с расходов до 120 тыс. руб. в год. При оплате за обучение ребенка или человека, находящегося под опекой, берется сумма расходов до 50 тыс. руб. в год. При этом, не имеет значения, где находится учебное заведение (в нашей стране или за ее пределами), частное оно или государственное. Налоговый вычет на обучение можно использовать также применительно к детским садам и школам, центрам повышения квалификации и т. д.

При этом, оплату обучения лучше осуществлять не единовременно, а каждый год. Например, если при стоимости обучения 300 тыс. руб. за три года вы внесете эту сумму сразу, то сможете рассчитывать на получение вычета в размере 13% с максимальной суммы 120 тыс. руб., то есть, 15,6 тыс. руб. Оплачивая обучение каждый год, вы будете получать вычеты три года, и каждый год будет насчитываться вычет с суммы в 100 тыс. руб., что в сумме составит 39 тыс. руб.

Что касается лечения и покупки лекарств, то здесь вычет рассчитывается по-разному. Все зависит от того, относится ли услуга или лекарство к дорогостоящим. Выяснить это можно, заглянув в перечень медицинских услуг и медикаментов. Если лечение не дорогостоящее, то для него предусмотрен максимальный объем расходов для возврата налога 120 тыс. руб. В ином случае, для расчета вычета будет взята полная сумма затрат на лечение. На получение «медицинского» вычета могут рассчитывать те, кому пришлось самим проходить лечение, нести расходы по лечению второй половины, родителей или несовершеннолетних детей, либо перечислять страховые взносы в соответствии с договором добровольного личного страхования, своего или родственников.

Вычет по расходам на благотворительность производится из расчета не более 25% дохода, который был получен за год. На него можно рассчитывать в случае оказания помощи НКО, благотворительным или религиозным организациям. Однако, здесь есть один нюанс: если перечисленные средства были адресованы физическому лицу или фонду, учредителем которой является благотворительная организация, то вычет производиться не будет.

«Пенсионный» вычет положен тем, кто осуществляет оплату взносов, связанных с добровольным пенсионным страхованием, негосударственным пенсионным фондам или организациям. Уплаченные взносы, с которых будет сделан вычет, не должны превышать 120 тыс. руб. (то есть, сумма вычета составит 15 600 руб.). Если человек без участия работодателя, самостоятельно осуществлял оплату дополнительных взносов в накопительную часть пенсии, то ему положен вычет с той же суммы. Для такого налогового вычета есть срок давности, который составляет три года.

Как оформляется вычет?

У налогоплательщика есть возможность выбора способа оформления вычета: самостоятельно или через свое предприятие. В первом случае нужно приложить больше усилий, однако, вся вычтенная сумма будет выплачена единовременно, став хорошим подспорьем для семейного бюджета. Если к оформлению вычета привлекать работодателя, то сначала нужно предоставить ему уведомление о праве на вычет, получить которое можно в налоговой инспекции. После этого бухгалтерия вашего предприятия не будет до конца года удерживать с вас подоходный налог при начислении зарплаты.

Вне зависимости от вида вычета, порядок оформления документов установлен один, различие заключается в перечне необходимых документов. Например, при самостоятельном оформлении имущественного вычета этот перечень представлен:

• налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ;
• документами о праве собственности на дом или квартиру;
• договором о приобретении недвижимости, либо договором о приобретении прав на квартиру в строящемся здании;
• документами об оплате расходов на дом или квартиру (распиской продавца, выписками из банка о перечислении средств на погашение кредита, товарными и кассовыми чеками, актами о закупке материалов и т. д.);
• кредитным договором, если жилье куплено в кредит или под ипотеку.

Документы на вычет подаются каждый год, до исчерпания суммы, с которой возвращается уплаченный налог. Для оформления документов следует обращаться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Налоговый кодекс устанавливает срок проверки документов на право предоставления налогового вычета, составляющий 3 месяца. Однако, на практике, подав документы в феврале или марте, можно рассчитывать на получение денег к июлю-августу.

Оплатили пошлину, но неправильно указали реквизиты или отпала необходимость? Узнайте как вернуть свои деньги.

Многие из нас сталкивались с ситуацией, когда приходилось оплачивать квитанции за какие-либо услуги, причем совершенно не важно государственные пошлины это были, налоги, штрафы или просто оплата коммунальных услуг.

Часто, обстоятельства играли «злую шутку» с теми, кто по причине собственной невнимательности хотя бы раз в жизни оплачивал государственные пошлины на ошибочные реквизиты. Конечно, людям, знающим как вернуть обратно уплаченные деньги волноваться нет необходимости, но что делать тем, кто столкнулся с этим вопросом впервые и не знает с чего следует начинать, куда обращаться?

Срок для возврата денежных средств

Если по каким-либо причинам обнаружилась переплата или денежные средства поступили не на тот счет, заявление о возврате суммы государственной пошлины может быть подано в налоговый орган в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Закон устанавливает общий срок исковой давности, который составляет три года. Этот срок вполне правомерно применять при обращении в налоговые органы с целью возврата денежных средств.

Возврат излишне уплаченной суммы государственной пошлины производится в течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате. Решение о возврате принимается в течение десяти дней со дня получения заявления.

Скажем честно, налоговые органы стараются вышеуказанные сроки соблюдать, иначе сумма, которая не возвращена в установленный срок возвращается плательщику из бюджета с процентами.

Общий порядок и необходимые документы

Согласно Налогового кодекса РФ, государственная пошлина - это сбор, взимаемый с лиц, при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам, которые уполномочены в соответствии с законодательными актами Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления, за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий.

Для начала, давайте разберемся, в каких случаях можно рассчитывать на возврат государственной пошлины. Следует заметить, что государственная пошлина возвращается плательщику не всегда и на это имеются разные причины, например, когда рассматривается дело в суде и выносится решение государственная пошлина возврату не подлежит, так как судьей было затрачено время на рассмотрение спора и оно должно быть оплачено.

Налоговый кодекс РФ дает расшифровку на этот счет и указывает, что государственная пошлина подлежит возврату полностью либо частично:

• в случае уплаты государственной пошлины в большем размере, чем предусмотрено Налоговым кодексом РФ;
• в случае возвращения заявления, жалобы или иного обращения или отказа в их принятии судами либо отказа в совершении нотариальных действий уполномоченными на то органами и (или) должностными лицами;
• в случае прекращения производства по делу или оставления искового заявления без рассмотрения судом общей юрисдикции или арбитражным судом;
• в случае заключения мирового соглашения до принятия решения арбитражным судом, возврату истцу подлежит 50 процентов суммы уплаченной им государственной пошлины; - в случае отказа лиц, уплативших государственную пошлину, от совершения юридически значимого действия до обращения в уполномоченный орган;
• в случае отказа в выдаче паспорта гражданина Российской Федерации для выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию, удостоверяющего в случаях, предусмотренных законодательством, личность гражданина Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации и на территории Российской Федерации, проездного документа беженца;
• в случае направления заявителю уведомления о принятии его заявления об отзыве заявки на государственную регистрацию программы для ЭВМ, базы данных и топологии интегральной микросхемы до даты регистрации.

Определим порядок возврата государственной пошлины. Документом, на основании которого можно возвратить денежные средства является заявление.

Заявление, как правило, оформляется в произвольной форме, однако подается в тот государственный орган, куда производилась оплата. Остановимся на тексте заявления подробнее.

Первое, что необходимо указать – это орган, в который направляется заявление, допустим, «В Инспекцию ФНС №….. по городу Москве». Ниже нужно указать плательщика, его паспортные данные, телефон и адрес, реквизиты счета. Заявление должно каким-либо образом быть названо, например, «Заявление о возврате ошибочно уплаченных денежных средств», «Заявление о возврате государственной пошлины», «Заявление об излишне уплаченной государственной пошлине» и т.д.

Текст заявления должен содержать саму причину возврата денег. Выше перечислены случаи возврата денежных средств, которые актуальны на сегодняшний день, поэтому рекомендуем писать дословно формулировку причины, чтобы избежать нежелательного затягивания решения вопроса.

Причин для возврата денег может быть несколько, поэтому в одном заявлении указывать все причины возможно. Важно отметить, что заявление должно быть грамотно составлено и не напоминать роман в действиях на сотню страниц, то есть в нем должны быть четко прописаны причины, суммы возврата и наименование услуг, за которые были внесены денежные средства.

Далее, заявление подписывается уполномоченным лицом и датируется. Всё это позволит сотрудникам учреждения не тратить время на поиск нужной информации, а плательщику быстро вернуть свои деньги. Вместе с заявлением следует приложить документ, подтверждающий оплату государственной пошлины. Если существует необходимость вернуть всю сумму оплаты, к заявлению следует приложить оригинал платежного документа.

В случае возврата части уплаченной суммы, не воспрещается прилагать копии платежных документов. Решение о возврате плательщику излишне уплаченной суммы государственной пошлины принимает орган (должностное лицо), осуществляющий действия, за которые уплачена государственная пошлина.

Сейчас обратим внимание на один интересный факт, в статье 333.40 Налогового кодекса РФ: «К заявлению о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, арбитражных судах, Конституционным Судом Российской Федерации и конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации, мировыми судьями, прилагаются решения, определения и справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для полного или частичного возврата излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины…». Смущение вызывает фраза, касающаяся предоставления справок судов об обстоятельствах для возврата государственной пошлины.

Как известно, суды никаких справок не дают, поэтому получить какой-либо документ из суда, например, общей юрисдикции практически невозможно, а таковым документом может вполне являться определение, решение или постановление.

Возникает вопрос: «Тогда зачем нужны эти требования, и каким образом можно понять смысл этих справок?». Конечно, это еще раз подтверждает, что наши законы не совершенны, а практика нам указывает на то, что чем больше нужно собрать документов, тем меньше будет желающих это сделать, однако при обращении в налоговый орган с заявлением о возврате государственной пошлины заявителям следует проявлять настойчивость и требовать от должностных лиц принятия имеющихся на руках документов, тем более, что какого рода должна быть эти справки Налоговым законодательством не определено.

Необходимо затронуть еще один важный момент, как определить тот государственный орган, в который необходимо подавать заявление о возврате государственной пошлины. Ведь именно от этого зависит положительный результат. Представим ситуацию, физическое лицо оплатило государственную пошлину в суд за подачу искового заявления, а дело было оставлено судом без рассмотрения (причины не важны).

Вправе ли физическое лицо куда-либо обращаться, чтобы вернуть деньги? Исходя из положений Налогового законодательства РФ, физическое лицо вправе вернуть полную стоимость государственной пошлины на основании личного заявления. Вопрос: «Куда нужно направить заявление, в суд или налоговый орган?». Частой ошибкой заявителей, как раз, является неправильная адресация документов.

Здесь нужна ясность, если государственная пошлина уплачивалась по делу, рассматриваемому судами, заявление необходимо подавать не в суд, а в налоговую инспекцию, по месту нахождения суда. Это относится и к мировым судьям.

Кто является заявителем?

В связи с тем, что государственная пошлина уплачивается по месту совершения юридически значимого действия в наличной или безналичной форме, при подписании заявления о возврате государственной пошлины заявителем должен являться плательщик пошлины.

Плательщиком признается как физическое лицо, так и юридическое. Факт уплаты государственной пошлины плательщиком в безналичной форме подтверждается платежным поручением с отметкой банка или соответствующего территориального органа Федерального казначейства, в том числе производящего расчеты в электронной форме, о его исполнении.

Факт уплаты государственной пошлины плательщиком в наличной форме подтверждается либо квитанцией установленной формы, выдаваемой плательщику банком, либо квитанцией, выдаваемой плательщику должностным лицом или кассой органа, в который производилась оплата.

Рассмотрим физические лица. Безусловно, подписывать и предоставлять заявление в государственные органы должен именно тот человек, который оплачивал квитанцию, но в случае отсутствия возможности произвести данные действия, возможно присутствие представителя.

Представителем может быть любое лицо, действующее по доверенности. Важно знать, что доверенность должна быть удостоверена нотариусом и в ней должны быть указаны конкретные полномочия на взыскание государственной пошлины. Что касается юридического лица, заявителем является организация – плательщик. С организациями работать проще так как, подписывать заявление имеет право генеральный директор, но и в этом случае услуги представителей не запрещены.

Подписывать заявление имеет право любое лицо, действующее на основании доверенности. Разница лишь в том, что доверенность заверять нотариусом не нужно. Текст доверенности в обязательном порядке должен содержать конкретные указания на полномочия представителя.

Возможны ли исключения из правил возврата денег?

Конечно во всех правилах имеются исключения.

Это относится и к возврату государственной пошлины:

• не подлежит возврату уплаченная государственная пошлина при добровольном удовлетворении ответчиком требований истца после обращения последнего в Арбитражный суд и вынесения определения о принятии искового заявления к производству, а также при утверждении мирового соглашения судом общей юрисдикции;
• не подлежит возврату государственная пошлина, уплаченная за государственную регистрацию заключения брака, расторжения брака, перемены имени, внесение исправлений и (или) изменений в записи актов гражданского состояния, в случае, если впоследствии не была произведена государственная регистрация соответствующего акта гражданского состояния или не были внесены исправления и изменения в записи актов гражданского состояния;
• не подлежит возврату государственная пошлина, уплаченная за государственную регистрацию прав, ограничений (обременении) прав на недвижимое имущество, сделок с ним, в случае отказа в государственной регистрации, однако при прекращении государственной регистрации права, ограничения (обременения) права на недвижимое имущество, сделки с ним на основании соответствующих заявлений сторон договора возвращается половина уплаченной государственной пошлины.

Работа государственных служб далека от идеала, что является причиной частой путаницы среди граждан. Государственная пошлина оплачивается в момент подачи заявления, это общее правило. Орган, в который производится обращение, удовлетворяет его только после изучения документов. При отказе возникает вопрос о возврате средств, но это касается крупных сумм. Возврат небольших госпошлин не пользуется популярностью, так как отнимает дополнительное время.

Налоговый кодекс не устанавливает ограничений на возврат суммы уплаченной пошлины, но необходимо сохранять квитанции. В противном случае доказывать ошибку при неправильно оплаченном взносе в казну станет труднее и дороже, так как потребуется обращение в банк. Повторную квитанцию об оплате выдадут, но за это взимается плата, и потребуется до трех дней. Только после этого можно вернуть деньги в налоговой инспекции или органе, в пользу которого была произведена оплата. Общий порядок и документы для возврата уплаченной госпошлины через налоговую инспекцию и орган власти:

• Заявление;
• Ксерокопия со второй по пятую страницу паспорта РФ (загранпаспорта для нерезидентов РФ, о том как восстановить паспорт гражданина РФ читайте );
• Ксерокопия квитанции;
• Справка о неиспользовании уплаченной пошлины;
• Реквизиты счета.

Срок возврата пошлины равен сроку исковой давности: согласно закону РФ — не более чем трем годам.

Как вернуть деньги за госпошлину в ГИБДД

При получении прав в ГИБДД необходимо уплатить пошлину, и, если кандидат не сумел сдать экзамены, у него есть два варианта:

• Пересдать экзамен на права, используя уплаченную пошлину;
• Вернуть деньги, оплаченные в ГИБДД, за выдачу водительского удостоверения.

Вернуть деньги за уплаченную госпошлину в ГИБДД можно несколькими способами:

• Обратившись в отделение ГИБДД с заявлением;
• Обратиться в налоговый орган, так как возврат из казны осуществляет он.

Очевидно преимущество обращение в налоговую, минуя ГИБДД — это экономит неделю.

Госпошлина на гражданство как вернуть деньги

Получение гражданства РФ требует уплаченной заранее пошлины в размере 2 тыс рублей. Право на возврат возникает, если:

• Обратившийся отказался от получения паспорта РФ;
• Было отказано в выдаче паспорта РФ;
• Оплаченная в большем объеме или неверно оплачена пошлина.

Требовать возврата уплаченной суммы нужно в УФМС России. Перечисление за паспорт сделают через календарный месяц.

Как вернуть деньги за госпошлину на загранпаспорт

Уплаченные средства за оформление загранпаспорта подлежат возврату. Предусмотрено полное или частичное возмещение, независимо от причины отказа в выдаче документа. Уплаченные средства возместят, если:

• Гражданину отказано в оформлении;
• Гражданин отказался от оформления загранпаспорта;
• Уплаченная за загранпаспорт сумма превышает предусмотренную законом.

Средства за загранпаспорт возвращает налоговая инспекция или отделение УФМС. Срок перечисления — от двух недель до месяца.

Вернуть деньги за госпошлину в суде

Судебная система предусматривает ряд особенностей при возмещении денег. В качестве компенсации за несостоявшийся суд можно получить от половины до полной стоимости госпошлины. Полная стоимость возмещается, если:

• Суд не состоялся по причине отказа ответчика, но при условии, что тот не получил компенсацию от ответчика в форме мирового соглашения;
• Суд не состоялся по причине смерти ответчика.

Половина стоимости госпошлины в суд выплачивается, если:

• Достигнута документально зафиксированная договоренность между истцом и ответчиком;
• Ответчиком погашены все требования истца в добровольном порядке до вынесения решения суда.

Частичная стоимость предусмотрена за переплаченные средства. Получение компенсации производится через инспекцию по налогам.

Можно ли вернуть деньги за оплаченную госпошлину в ЗАГСе

Плата за регистрацию брака не может быть возвращена, если пара успела внести ее, но изменила решение. Эти же правила касаются оплаченной суммы за смену имени и других данных. Однако есть исключение для супругов, имеющих детей. Так как их развод оформляется через суд, а не через ЗАГС, то, соответственно, оплата произойдет по правилам подачи в суд.

За свидетельство о рождении плата не взимается, но свидетельство об установлении отцовства также требует оплаты, которая не возвращается.

Как вернуть деньги за госпошлину неправильно оплаченную

Неправильно оплаченную сумму можно вернуть, если она поступила в бюджет. Если же перевод был частному лицу по ошибке, ситуация будет сложнее. Если гражданин оплатил госпошлину не туда как вернуть деньги из казначейства:

• Собрать пакет документов, указав ошибочность в заявлении;
• Подать пакет в инспекцию по налогам и сборам.

Деньги обязаны вернуть в полном объеме и не позднее, чем через месяц, на счет, указанный при обращении.

Заплатил больше госпошлину чем требовалось как вернуть деньги

Претензия на возврат средств, оплаченных в большем объеме, подается в орган, в отношении которого была совершена оплата. Однако, чтобы быстрее вернуть деньги за неправильно оплаченную госпошлину, всегда можно напрямую обратиться в налоговую. Это сэкономит неделю, которая уходит на пересылку документов между ведомствами.

Государственная пошлина – это определенный сбор денежных средств, который принимается от граждан в соответствии с установленными государством тарифами за юридически значимые действия. Давайте разберемся, как вернуть деньги за госпошлину в том или ином органе. Порядок действий отличается в зависимости от вашей ситуации и ведомства, в которое был уплачен сбор.

Можно ли вернуть деньги за госпошлину?

Важно! Следует иметь ввиду, что:

• Каждый случай уникален и индивидуален.
• Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

Все действия, связанные со сбором средств с граждан в отношение государства за юридические операции, регулируются налоговым кодексом. В главе 25.3 настоящего кодекса можно узнать о юридическом значении термина пошлины, об особенностях сбора, о размере и о порядке уплаты самой пошлины. рассказывает о возможных основаниях, которые можно использовать для возврата пошлины по той или иной ситуации.

Существует несколько событий, из которых можно составить условный список причин для возврата уплаченных средств за госпошлину.

Также существуют ситуации, когда плательщик по ошибки перечислил средства на неверный счет или произошла ошибка в банковском терминале. Это ситуация лежит скорее в сфере не возвращения сбора, а в устранении ошибки при получении услуги по переводу денежных средств. Как вернуть деньги за неправильно оплаченную госпошлину? Рассмотрим эту ситуацию в отдельном разделе.

Срок для возврата денежных средств

На самом деле неважно, оплачена ли госпошлина по верным реквизитам, или перечислена в другую организацию. У вас в любом случае есть три года – такой срок исковой давности на любые действия или жалобы в гражданской сфере, за небольшим исключением. Куда интересующая нас ситуация не входит.

Если вы написали заявление на возврат, то у государственного органа есть 30 дней, чтобы вернуть вам деньги. Срок же на принятие решения о возврате или отказе в выполнении ваших требований – всего 10 дней. По истечении этого срока вас обязаны уведомить о принятом решении.

При этом согласно налоговому кодексу и гражданскому законодательству, если государственный орган нарушит эти сроки, то фактически будет незаконно пользоваться денежными средствами. Это повод получить возможную неустойку – хотя сумма пеней и будет минимальна, так как пошлины обычно не очень большие. Актуальна ситуация с возвратом неустойки обычно в случае пошлин в суд на возврат долга – там сбор высчитывается исходя из суммы договора.

Порядок возврата пошлины с точки зрения закона

С точки зрения закона вопрос как вернуть деньги за госпошлину можно рассматривать и через призму закона о защите прав потребителей. В этой ситуации важно понимать, что вернуть деньги можно только за неполученную услугу. Если услуга выполнена, то деньги легитимно переходят новому владельцу. В нашей ситуации – органу государственной власти или местного самоуправления.

Сам же порядок прост – обращение, рассмотрение, а затем либо отказ и возможное обжалование, либо согласие и перечисление средств на ваш банковский счет. Наличными вернуть деньги скорее всего не получится. Если же услуга была не оказана, то нужно разбираться в законе.

В каких случаях закон разрешает вернуть деньги за госпошлину

• Вы заплатили больше, чем предусмотрено налоговым кодексом или примечаниями к нему
• Вам отказали в оказании услуги – здесь нужно разбираться в причинах отказа. Но возврат возможен, даже если вы просто не можете получить эту услугу – например, известен случай, когда 17-летняя девушка оплатила госпошлину и думала, как вернуть деньги, ведь права она могла получить только с 18-летия. Дело разрешено удачно.
• Если судебное производство прекращено без рассмотрения. Здесь ключевое слово – «без». Если же производство стартовало, но после первого заседания судья решил, что нужно отказывать в рассмотрении — то пошлина будет удержана.

Есть еще несколько тонкостей. Например, если в арбитражном суде рассматривается процесс спора между двумя лицами и они приходят к мировому соглашению, то истец может рассчитывать только на возмещении 50% от госпошлины. Поэтому в таких ситуациях отдельно указывается, готов ли ответчик возместить оставшиеся 50% в сторону истца.

Как подготовить заявление для возврата пошлины

Основной документ – это заявление, написанное вами для предоставления в нужный орган. В нем указывается ваши паспортные данные, общая тема заявления в свободной форме. Обычно пишется так:

«Я, ФИО, оплатил пошлину за выполнение таких-то действий. Так как (указывается причина, почему действие не выполнено), прошу вернуть мне средства, уплаченные в виде государственной пошлины, на счет №». Также указываются контактные данные обратившегося.

Причин на возврат может быть несколько. Тогда нужно перечислить их все. Таким образом вы позволите сотрудникам нужно вам учреждения не тратить время на поиск нужных документов и восстановления хронологии событий, а сосредоточиться на самом процессе возврата. Направить заявление можно или лично, или по почте.

• Если лично, то нужно проконтролировать, что оно будет датировано, а вы получите квиток с уведомлением о том, что заявление принято к рассмотрению. На нем должна быть дата и подпись должностного лица с расшифровкой инициалов и указанием самой должности.
• Если по почте, то нужно направлять заказным письмом с ценной описью, чтобы можно было доказать в случае суда дату, когда вы направили данное заявление

С образцом заявления на возврат денег за госпошлину можно ознакомиться здесь (). Есть ключевые особенности при составлении заявления о возврате сбора за юридические услуги государства при обращении в различные органы. Давайте рассмотрим подробности популярных случаев.

Загранпаспорт

Основания для возврата в это ситуации простые – это либо отказ должностного лица оформить вам загранпаспорт по какой-либо причине, либо ваше решение отказаться от оформления паспорта. Либо же просто излишне уплаченная сумма – ведь часто на стендах в ФМС указана старая информация с повышенной стоимостью уплаты. В такой ситуации можно не спрашивать сотрудника паспортного отдела, как вернуть деньги за госпошлину на загранпаспорт, а просто подготовить стандартное заявление, указав в шапке начальника отдела УФМС, в котором вы получаете услугу.

Причем нужно понимать, что в случае с загранпаспортом никаких препятствий для возврата нет, нужно лишь верно и без эмоций и ошибок написать заявление.

• Если ФМС согласятся на ваши требования, то в течение тридцати дней деньги должны поступить на ваш счет
• Если будет отказ, то придется обращаться в суд и пытаться оспорить это решение. Здесь выводы остаются на усмотрение судьи. Практика показывает, что чаще всего закон встает на сторону обратившегося за возмещением, а УФМС обычно предлагают мировое соглашение еще на первом этапе.

УФМС

В этом ведомстве кроме оформления загранпаспорта приходится платить деньги и за обычный паспорт гражданина страны. Как вернуть деньги уплаченные за госпошлину за паспорт нового образца, если хотели старый? По сути – никак. Можно написать заявление в УФМС, указать, что банк перевел сумму, но скорее всего ведомства вынесет отказ – так как информация о разнице в суммах и отличиях за услуги вам была озвучена при уплате.

Суд

Одна из самых неоднозначных ситуаций в нашем вопросе – это можно ли вернуть деньги за госпошлину в суде. Нужно смотреть на каждую конкретную ситуацию. Если суд отказывает в рассмотрение вашей жалобы или иска – да, можно. Также если заявление заполнено неправильно, и дается отказ на этом основании – также можно. Но в ситуации, когда дело началось, скорее всего пошлина останется в ведомства как оплата за работу судьи и канцелярии.

Если же сам бланк пошлины сформирован неправильно — можно обращаться с требованием возврата.

Росреестр

Основные виды госпошлин в Росреестр – это суммы за оформление договоров купли-продажи, дарения, и наследования недвижимости. В такой ситуации люди часто путают размеры госпошлин и уплачивают излишние средства. Поэтому нужно внимательно смотреть на сумму и изучать требования к сумма на уплату.

• Если была излишне уплаченная сумма, то заявление направляется в свободной форме и деньги возвращаются через 30 дней. Обычно проволочек нет. Можно указать, что сумму вы взяли из стенда с информацией в здании самого ведомства – так сказать, озвучить причину вашей ошибки.
• Бывает ситуация, когда сделка с недвижимостью не состоялась из-за отказа Росреестра. Тогда рассчитывать на возврат денег не придется
• Если документы на сделку приостанавливаются, то можно рассчитывать на возврат только 50% от суммы госпошлины

Возврат средств, уплаченных через госуслуги

Многие граждане предпочитают оплачивать сбор в любые органы через сервис «Госуслуг». Это логично, ведь законодатель предусмотрел определенные скидки для зарегистрированных пользователей национального сервиса. В ситуации, когда госпошлина была оплачена в любой из органов через госуслуги, но вы решили вернуть деньги, то сделать это вы сможете только при явившись в соответствующую инстанцию лично. Дело в том, что сервис сейчас предоставляет возможность формировать квитанции на оплату, но не содержит формы обращения с просьбой вернуть госпошлину. Поэтому если вы ошиблись с суммой или случайно выбрали не ту услугу — нужно идти путем очного обращения. Алгоритм и особенности обращение в то или иное ведомство описаны выше.

Если оплачивали госпошлину через госуслуги с помощью онлайн-банкинга, то к заявлению приложите распечатанный чек или номер операции по счету, который сохранился в вашем личном кабинете. Также не забудьте указать полную сумму платежа без учета комиссии банка.

Как вернуть деньги за неправильно оплаченную госпошлину

Практика знает два варианта неправильности в оплате госпошлины:

• Когда человек перепутал ведомства или названия пошлины/услуги или оплатил неверную сумму
• Когда оплата госпошлины проводится через терминал, произошла ошибка и он задается вопросом как вернуть деньги.

В первой ситуации стоит писать заявление по предлагаемому нами образцу в нужное вам ведомства и ждать возврата денег.

В случае терминала – сразу же сделайте платеж в нужное ведомство и за нужную услуги и позвоните в техподдержку банка. Обычно платеж можно отменить в течение суток, поэтому у вас есть шанс вернуть все средства, если они ушли не физическому лицу, а юридическому, что обычно и бывает.

Если прошло больше суток, то вам нужно уточнить название ведомства – это можно сделать, изучив чек, информация обычно пишется в назначении платежа. А после заполнить заявление и отправить его в этом ведомство, заодно приложив и копию квитанции оплаченной нужной вам услуги – так вы подтвердите свою добропорядочность и косвенно продемонстрируете ошибку.

Исключения из правил возврата денег

Юридическая практика знает несколько видов ситуаций, когда деньги за уплаченную госпошлину не возвращаются. Например, это ошибки с заявителем.

Так, заявление на возврат должен подписывать человек, который и отправлял платеж, то есть получатель услуги. Возможно исключение – в случае, если есть нотариально заверенная доверенность на выполнение таких действий.

Закону не важно, кем является плательщик – юридическим или физическим лицом. Поэтому если вы вносили госпошлину от лица организации, где работаете, а заявление на возврат написали как юридическое лицо, то ведомства может отказать из-за путаницы с заявителем.

Вам обязательно нужно подтвердить факт оплаты государственной пошлины. Для этого нужно к заявлению приложить копию платежной квитанции, которую выдает банкомат или сотрудник банка при оплате. Если платеж осуществляется с помощью онлайн-сервисов, нужно распечатать чек или иной документ, подтверждающий факт платежа. Если вы не можете подтвердить платеж, заявление могут вернуть как неверно оформленное. И доказывать уплату будет довольно сложно.

Есть и более прозаичные ситуации, из-за которых не получается вернуть деньги за госпошлину.

• Если речь идет об Арбитражном суде, то при добровольном удовлетворении ваших требований ответчиком даже до первого заседания суд не вернет деньги за пошлину.
• В судах общей юрисдикции действует аналогичном правильно при заключении мирового соглашения
• Также невозможно вернуть деньги за пошлину за заключение или расторжение брака. Поэтому если решили пожениться, а потом передумали – пошлина останется в пользу ЗАГС.
• Если вы решили поменять имя или произвести иные действия в актах гражданского состояния, то пошлина не будет возвращена в любом случае, кроме прямого нарушения законности процедуры сотрудником ЗАГС
• Не получится вернуть деньги за пошлину за регистрацию прав или обременений на недвижимость в случае отказа в регистрации Росреестром. А вот если об этом договорились стороны, то пошлина возвращается только в половинном размере

Вернуть деньги за госпошлину возможно, но процесс этот долгий и вряд ли будет совсем простым. Поэтому намного проще лишний раз уточнить у сотрудника нужного ведомства размер и реквизиты платежа, а также верное словосочетание, которое указывается в «назначении» квитанции. Так вы будете экономить и время, и деньги.

Юрист коллегии правовой защиты. Специализируется на ведении административных и гражданских дел, возмещением ущерба страховыми компаниями, защитой прав потребителя, а также дел, связанных с незаконным сносом ракушек и гаражей.

Может стать , уплаченного ранее. Налоговый кодекс имеет несколько возможностей для возврата налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В главе 23 Налогового кодекса, в частности, предусмотрен возврат налога, уплаченного ранее, при оплате обучения , лечения , приобретении недвижимости , взносе в накопительную часть пенсии . Рассмотрим наиболее вероятные случаи, с которыми нам придется столкнуться.

Возврат налога при обучении.

Налогоплательщик (уж простите меня за это страшное слово, но в этом посте буду выражаться терминами Налогового Кодекса) может вернуть налог, уплаченный в налоговом периоде, в пределах стоимости обучения - своего, детей до 24 лет и даже брата/сестры. Налоговый вычет не может превышать 50 000 руб. в налоговом периоде. Учебное заведение должно быть лицензировано. Налоговый вычет распространяется на оплату очного и заочного обучения самого налогоплательщика, а для его детей и братев/сестер - только на оплату очного обучения.

Пример.
Если за год он потратил на обучение 40 000 руб., то он может вернуть уплаченный налог в сумме 13% от понесенных расходов: 40 000 х 0,13 = 5 200 руб.

Возврат налога при приобретении недвижимости (имущественный налоговый вычет).

Это самый интересный и часто меняющийся случай возврата налога. Налогоплательщик может возместить часть расходов по приобретению или строительству недвижимости или земельных участков, а также проценты по кредитам на приобретение этих объектов. Всего налогоплательщик имеет право на вычет в пределах 2 000 000 руб. (т.е. может вернуть до 260 000 руб. уплаченного налога). Раньше это можно было сделать один раз по одному объекту, а теперь - несколько раз, до тех пор, пока общая сумма вычета не составит 2 млн.

Пример. Налогоплательщик заработал за год 1 млн. руб., с которого он заплатил НДФЛ по ставке 13% в сумме 130 000 руб.
Если за год он потратил на приобретение квартиры, ее отделку, а также уплатил проценты по кредиту в общей сумме 3 000 000 руб., то он может вернуть уплаченный налог в сумме 13% от понесенных расходов: 3 000 000 х 0,13 = 390 000 руб. Так как уплачено в этом году только 130 000 руб., то эта сумма будет возмещена, а невозмещенный остаток (260 000 руб.) переносится на следующий год.

Возврат налога при лечении.

Налоговый кодекс предоставляет возможность вернуть налог при оплате так называемого дорогостоящего лечения. Перечень этих дорогостоящих видов лечения перечисляется в специальном постановлении Правительства РФ, там же перечислены и наименования лекарств, включаемых в вычет. Очень надеюсь, что у вас не будет повода для этого вида налогового вычета, но, если уж приключилось - то читаем дальше. Вычет распространяется на лечение самого налогоплательщика, его супруга/супруги, родителей и детей до 18 лет. Возврат налога при лечении возможен только при условии, что у медицинского учреждения есть лицензия, а расходы документально подтверждены.

Пример. Налогоплательщик заработал за год 1 млн. руб., с которого он заплатил НДФЛ по ставке 13% в сумме 130 000 руб.
Если за год он потратил на лечение 200 000 руб., то он может вернуть уплаченный налог в сумме 13% от понесенных расходов: 200 000 х 0,13 = 26 000 руб.

На самом деле жизнь сложнее моих примеров, и может возникнуть основание для налогового вычета сразу по нескольким пунктам. В таком случае в нашем примере максимум, что может получить налогоплательщик - это сумма уплаченного им за год налога (в нашем примере - 130 000 руб.).

Во всех случаях для возврата налога (получения налогового вычета) требуется заполнить декларацию и сдать ее в налоговые органы. Декларация достаточно объемная, но заполнять ее нужно не всю, а по ситуации, и при желании можно разобраться в ней самому (в интернете можно найти инструкции). Но можно воспользоваться услугами специалистов: в налоговой инспекции наверняка висят объявления лиц, подрабатывающих составлением деклараций, которые за пару тысяч рублей нарисуют все, как надо.

Все вычеты распространяются только на фактически понесенные расходы: нельзя вернуть часть расходов, оплаченных работодателем, страховой компанией, бюджетом в виде субсидии.

Как вы видите, возврат подоходного налога - штука выгодная, и им нельзя пренебрегать. Мне и моим родственникам и знакомым приходилось пользоваться вычетами по всем видам расходов (обучение, лечение и приобретение недвижимости), так что потенциально с этими вычетами может столкнуться каждый. Читаем и пользуемся.